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lacible | Octobre 2019
DOSSIER
dans un compte non enregistré, dans un fonds
traditionnel. Dans ce scénario, le fonds de
travailleurs demeure avantageux pendant 21 ans.
Finalement, dans le scénario C notre investisseur
n'a aucun droit REER (à cause d'une rémunération
en dividendes, par exemple) et peut simplement
investir 1 000 $ dans un compte non enregistré.
Dans un tel cas, seul le fonds de travailleurs lui
permettra d'avoir un remboursement d'impôt,
qui pourra à son tour être investi dans un fonds
traditionnel. L'avantage est d'une durée de 30 ans.
Scénario A Scénario B Scénario C
Sans SCRT Avec SCRT Sans SCRT Avec SCRT Sans SCRT Avec SCRT
Cotisation REER 1 666,67 $ 3 333,33 $ 1 000,00 $ 1 000,00 $ - $ - $
Remboursement (666,67 $) (2 333,33 $) (400,00 $) (700,00 $) - $ - $
Coût net
Hors REER
1 000,00 $ 1 000,00 $ 600.00 $ 300,00 $ - $ - $
Épargne SCRT - $ - $ - $ - $ - $ 1 000,00 $
Épargne traditionnelle - $ - $ 400,00 $ 700,00 $ 1 000,00 $ 300,00 $
du remboursement d'impôt. En effet, le CIFT
compense un rendement plus faible, mais pas pour
toujours. Pour être certain de profiter du crédit, il
est recommandé de retirer du fonds de travailleurs
le plus tôt possible, généralement à la retraite.
Contrairement à la majorité des provinces, où
les fonds peuvent être retirés après huit ans sans
perdre le crédit, le retrait des fonds au Québec
peut seulement se faire dans des situations
précises, comme le départ à la retraite.
Il existe d'autres circonstances où le rachat
des fonds peut se faire sans perdre le crédit
d'impôt, mais on doit avoir liquidé tous les autres
placements, incluant les REER. Par exemple, une
perte d'emploi, une réduction involontaire des
heures habituelles de travail, un arrêt de travail
pour cause d'invalidité temporaire, un cas de
séparation ou de divorce, une réduction des
revenus nets pendant six mois pour un travailleur
autonome et, finalement, pour couvrir certains frais
médicaux imprévus non couverts par la Régie de
l'assurance maladie du Québec.
Investir dans un fonds de travailleurs, c'est
encourager l'économie locale. Le crédit devait
disparaître en 2017, mais heureusement, le
ministre fédéral des Finances l'a rétabli à 15 % en
2016. Sans ce crédit, il serait plus difficile d'inciter
les contribuables à y investir et à participer au
développement économique de leur province.
Conclusion
Peu importe le scénario, le fonds de travailleurs
procure un avantage financier dès la première
année. Mais l'avantage est plus important lorsque
les droits de cotisation REER inutilisés sont
suffisants pour permettre d'y cotiser la totalité
