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conseillers ont souvent (mais pas exclusivement)
tendance à utiliser des fonds en catégorie de
société (FCPS) pour cette raison. Cependant, le
flux monétaire varie selon la JVM du fonds (le
pourcentage cible de distribution est fonction
de la JVM du fonds en début d'année et non
du montant initial investi) et peut ne pas
toujours correspondre aux besoins du client. Le
planificateur financier doit faire un suivi.
Notez qu'il est souvent nécessaire de combiner
plusieurs méthodes pour arriver à ses fins.
Le cas de Gilbert et Gilberte
Il est possible que Gilberte décide un jour de créer
sa propre société de gestion afin d'y transférer les
surplus de Design MaGique inc. qui lui reviennent.
Elle y accumulera probablement des sommes
importantes qui constitueront son fonds de retraite.
Pour le moment, elle n'a pas à se poser la question
sur l'opportunité ou non d'utiliser des fonds de série
T. En effet, il s'agit d'un outil de décaissement et
non d'accumulation. Elle devra analyser à nouveau
la question au moment de sa retraite. De toute façon,
elle peut acheter des fonds communs de placement
constitués en fiducie ou en catégorie de société
d'une série ordinaire et les reclassifier en série T le
moment venu. Cette opération n'étant généralement
pas une disposition au sens fiscal, cela maintiendra
le gain en capital reporté.
Gilbert, quant à lui, aura à faire un choix concernant
l'ordre de décaissement de ses actifs à la retraite en
analysant plusieurs projections de retraite. Il devrait
envisager l'utilisation de fonds de série T.
Conclusion
À frais égaux, l'utilisation de fonds de série T est
très souvent une bonne idée pour un individu en
période de décaissement.
