La Cible, magazine officiel de l’IQPF, est destinée aux planificateurs financiers et leur permet d’obtenir des unités de formation continue (UFC). Chaque numéro aborde une étude de cas touchant les différents domaines de la planification financière.
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lacible | Août 2021
PLACEMENTS
REER traditionnel ou REER de fonds de travailleurs ?
REER rendement = 6 % REER de fonds de travailleurs
rendement = 4 %
Écart en faveur du REER
de fonds de travailleurs
Années Cotisation Valeur Cotisation Valeur
1 1 587,30 $ 1 683 $ 3 030,30 $ 3 152 $ 1 469 $
2 - $ 1 783 $ - $ 3 278 $ 1 494 $
10 - $ 2 843 $ - $ 4 486 $ 1 643 $
20 - $ 5 091 $ - $ 6 640 $ 1 549 $
30 - $ 9 117 $ - $ 9 828 $ 712 $
34 - $ 11 510 $ - $ 11 498 $ (12) $
Le tableau suivant illustre la valeur du REER
traditionnel comparativement à celle du REER
de fonds de travailleurs selon différents scénarios
d'écart de rendement (en logarithme naturel
5
)
pour le palier d'imposition de 37 % (plus le
palier d'imposition est élevé, plus l'utilisation des
fonds de travailleurs est intéressante). Lorsque
le pourcentage est inférieur à 100 %, il est plus
avantageux de cotiser aux fonds de travailleurs
que dans un REER traditionnel. Par exemple, avec
un écart de rendement de 2 % et après 35 ans, le
REER traditionnel vaut 5 % de plus que le REER de
fonds de travailleurs.
1,0 % 1,5 % 2,0 % 2,5 % 3,0 %
Années REER traditionnel REER de fonds de
travailleurs
20 64 % 71 % 78 % 86 % 95 %
25 67 % 76 % 86 % 98 % 111 %
30 71 % 82 % 95 % 111 % 129 %
35 74 % 89 % 105 % 126 % 150 %
40 78 % 95 % 117 % 142 % 174 %
45 82 % 103 % 129 % 161 % 202 %
Années 1,0 % 1,5 % 2,0 % 2,5 % 3,0 %
Placement non enregistré traditionnel
(700 $) placement fonds de travailleurs
(1 000 $)
10 77 % 81 % 85 % 90 % 94 %
15 81 % 88 % 94 % 102 % 110 %
20 85 % 94 % 104 % 115 % 128 %
25 90 % 102 % 115 % 131 % 148 %
30 94 % 110 % 128 % 148 % 172 %
35 99 % 118 % 141 % 168 % 200 %
5 En utilisant les taux de rendement nominaux, les résultats varient légèrement
selon que l'écart est dû à un rendement de 6 % moins 4 % ou de 5 % moins 3 %.
L'utilisation de logarithme naturel permet d'utiliser un seul tableau (par tranche
d'imposition) plutôt que des dizaines. En ligne :