La Cible

Août 2018

La Cible, magazine officiel de l’IQPF, est destinée aux planificateurs financiers et leur permet d’obtenir des unités de formation continue (UFC). Chaque numéro aborde une étude de cas touchant les différents domaines de la planification financière.

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2 2 DONNÉES DE BASE UNE AFFAIRE DE FAMILLE Étude de cas Victor et sa sœur, Victoria, sont propriétaires du Spa de la Vallée depuis 20 ans. L'établissement, qui emploie une quinzaine d'employés, offre des soins de massothérapie et des soins esthétiques, en plus d'avoir des installations de thermothérapie. Victor et Victoria possèdent chacun 40 % des actions, et Justin, le conjoint de Victoria, 20 %. À l'approche de ses 65 ans, Victoria désire se retirer graduellement de l'entreprise familiale. Justin, qui est un peu plus jeune, resterait impliqué encore quelques années. Victoria rencontre donc son planificateur financier pour planifier sa retraite. Victoria voudrait savoir, entre autres, s'il est possible et pertinent pour elle de transférer des actifs personnels à la société pour pouvoir recevoir la pension de la Sécurité de la vieillesse. Est-ce qu'un tel transfert pourrait avoir des impacts fiscaux pour la société, étant donné les nouvelles mesures concernant l'imposition des placements passifs annoncées dans le budget fédéral déposé le 27 février 2018 ? La fameuse réforme Morneau entraîne aussi son lot de questions. Ainsi, nos trois actionnaires se demandent si la détention de l'assurance vie dans la société est toujours pertinente. Victoria et Justin se retireront donc de l'entreprise familiale, à plus ou moins long terme, selon la santé de Justin. L'idée, c'est qu'Élise, la nouvelle conjointe de Victor, s'implique à leur place, si leur couple dure. Mais comment procéder ? D'autant plus que, à la suite des conseils d'un juriste, Victoria et Victor sont demeurés copropriétaires du terrain et qu'ils ont consenti une emphytéose d'une durée de 50 ans à la compagnie qui exploite le spa afin qu'elle construise et administre le bâtiment. Élise aimerait bien comprendre ce que cela signifie avant d'envisager d'acquérir les actions. Selon le choix que feront les trois actionnaires, Victoria et Justin pourraient se retrouver avec une bonne somme à investir. Justin voudrait investir dans les géants du web. Victoria, elle, croit qu'il est essentiel de diversifier. Élise et Victor sont en couple depuis tout juste un an. Elle est toujours mariée à son ex-conjoint, mais elle entame la procédure de divorce. Elle se demande si les changements survenus aux règles du partage des régimes de retraite selon la Loi sur les régimes complémentaires de retraite du Québec la concernent. Présentation des personnages Victoria Lavallée 64 ans Victoria et son frère Victor ont hérité d'un magnifique terrain sur le bord de l'eau lorsque leurs parents sont décédés dans un accident de voiture au début des années 1990. Ils ont décidé d'y construire un spa. Victoria est mariée à Justin, avec qui elle a deux enfants. Le couple vit dans une petite maison de campagne pas très loin du spa. Leurs enfants ont quitté le nid familial depuis plusieurs années. Justin Masse 61 ans Justin s'implique dans le Spa de la Vallée depuis le début, au départ en tant que massothérapeute, puis en tant que superviseur du service à la clientèle et de la massothérapie. Il est d'ailleurs actionnaire à 20 % dans la société. Il est encore très en forme et a envie de continuer à travailler aussi longtemps que sa santé le lui permettra. Victor Lavallée 53 ans Victor s'est séparé de Suzanne il y a cinq ans. Ils ont été conjoints de fait pendant 15 ans et la séparation a été difficile pour Victor. Son ex n'a jamais voulu s'impliquer dans l'entreprise familiale. Quatre ans après sa séparation, il a rencontré Élise. Ils habitent maintenant ensemble et aimeraient éventuellement se marier. Élise Guillemette 46 ans Élise enseigne le marketing à l'université depuis 17 ans. En couple avec Victor depuis près d'un an, elle a envie de quitter son poste à l'université pour s'impliquer dans l'entreprise familiale. Avant de rencontrer Victor, elle était mariée à Alain, avec qui elle a une fille. Leur union a duré 25 ans ; ils sont séparés depuis un an.

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